Jak rozliczyć kryptowaluty na PIT-38

Rozliczanie dochodów z kryptowalut może wydawać się skomplikowane, jednak przy odpowiednim przygotowaniu i komplecie dokumentów, można uniknąć błędów i problemów z fiskusem. W tym artykule omawiamy, jak krok po kroku rozliczyć kryptowaluty w zeznaniu podatkowym PIT-38, skąd pobrać potrzebne dane i na co zwrócić uwagę.

Kiedy trzeba ująć kryptowaluty w PIT-38

Zyski (lub straty) wynikające ze sprzedaży kryptowalut ujmujemy w deklaracji PIT-38 jako przychody z odpłatnego zbycia walut wirtualnych.

Trzeba rozliczyć:

• wymianę kryptowalut na waluty tradycyjne (np. PLN, EUR, USD),
• sprzedaż kryptowalut w zamian za inne dobra o wartości pieniężnej.

Nie trzeba rozliczać:

• transakcji pomiędzy kryptowalutami (np. zamiana Bitcoina na Ethereum),
• przesyłania środków między własnymi portfelami,
• operacji wpłat i wypłat z giełd.

Jakie dane zebrać z giełd kryptowalut

Aby właściwie wypełnić formularz PIT-38, niezbędne jest zgromadzenie pełnej dokumentacji z platform, na których dokonano transakcji. Giełdy umożliwiają pobranie historii operacji – ważne, aby były to szczegółowe pliki z pełnymi danymi.

Najczęściej używane giełdy:

• Binance
• Crypto.com
• Coinbase
• Kraken

Jakie dokumenty pobrać?

• zestawienie transakcji (zakup/sprzedaż krypto za waluty FIAT),
• zestawienie opłat i prowizji (jeśli są udostępniane).

Najwygodniejsze formaty plików to CSV lub XLSX, ponieważ można je bez problemu otworzyć i edytować w arkuszu kalkulacyjnym.

Jak przygotować dane do rozliczenia

Po pobraniu dokumentacji warto uporządkować dane, aby obliczenia były prawidłowe.

a) Podział transakcji:

• zakup kryptowaluty za walutę FIAT,
• sprzedaż kryptowaluty za walutę FIAT,
• opłaty i prowizje transakcyjne.

b) Obliczenia:

• Przychód to wartość sprzedaży kryptowaluty za walutę tradycyjną.
• Koszt uzyskania przychodu obejmuje wydatki na zakup kryptowalut oraz opłaty związane z transakcjami.

c) A co, jeśli koszty przewyższają przychody?

W przypadku straty, czyli gdy koszty są wyższe niż przychody, można ją odliczyć w kolejnych latach, co może obniżyć przyszłe podatki.

Składanie deklaracji PIT-38

Po uporządkowaniu danych i wykonaniu obliczeń, należy złożyć zeznanie podatkowe:

• Elektronicznie – poprzez system e-Deklaracje lub e-PIT,
• Papierowo – bezpośrednio w urzędzie skarbowym.

Co jeśli nie rozliczyłeś kryptowalut wcześniej

Jeżeli w poprzednich latach nie ujęto dochodów z kryptowalut w deklaracji podatkowej, warto jak najszybciej naprawić sytuację.

Można to zrobić poprzez:

• korektę PIT-38 – uwzględniając wcześniej pominięte transakcje i przeliczenia,
• czynny żal – jeżeli deklaracja nie została złożona w terminie, warto zgłosić się do urzędu, zanim zostanie wszczęta kontrola.

Podsumowanie

Rozliczenie kryptowalut nie musi być trudne, jeśli podejdziemy do tego systematycznie. Kluczowe elementy to zebranie odpowiednich plików z giełd, uporządkowanie danych w arkuszu kalkulacyjnym oraz prawidłowe wypełnienie deklaracji PIT-38. Warto prowadzić regularną ewidencję transakcji, co ułatwi rozliczenia w kolejnych latach i pozwoli uniknąć niepotrzebnych komplikacji z urzędem skarbowym.

Okładka zaprojektowana przez Freepik

Zapraszamy na naszego facebooka i do kontaktu z nami